Bank menghantar syarikat kenyataan setiap bulan
Dalam perakaunan, tunai termasuk koin mata undeposited boleh dirunding instrumen seperti cek, bank draf, dan uang perintah jumlah dalam memeriksa dan akaun simpanan dan permintaan sijil depositSijil deposit (CD) adalah faedah deposit yang boleh dikeluarkan dari sebuah bank di akan (permintaan CD) atau pada tetap tarikh matang (masa CD). Hanya permintaan Cd yang boleh ditarik pada bila-bila masa tanpa notis atau hukuman termasuk dalam tunai. Tunai tidak termasuk bayaran perangko, Hutang, masa Cd, atau nota diterima. Paling syarikat menggunakan memeriksa rekening untuk mengendalikan mereka transaksi tunai. Syarikat deposit penerimaan tunai di bank memeriksa akaun dan menulis cek untuk membayar bil. Perlu diingat, akaun bank merupakan aset untuk syarikat TETAPI untuk bank account anda adalah kewajiban karena bank berhutang wang dalam akaun bank anda untuk anda. Untuk alasan ini, dalam akaun bank anda, deposit kredit (ingat, liabiliti meningkatkan dengan kredit) dan cek dan lain pengurangan debit (liabiliti penurunan dengan debit). Syarikat cek ini kenyataan terhadap rekod untuk menentukan jika ia harus membuat apa-apa koreksi atau penyesuaian dalam sama ada syarikat baki bank itu kira-kira. Bank perdamaian adalah jadwal syarikat (penyimpan) bersedia untuk berdamai, atau menjelaskan, perbezaan antara baki tunai di bank kenyataan dan tunai keseimbangan pada syarikat buku-buku. Syarikat menyediakan sebuah bank perdamaian untuk menentukan sebenar tunai keseimbangan dan mempersiapkan apa-apa catatan untuk membetulkan baki tunai dalam buku. Kenyataan bank adalah rekod akaun bank anda transaksi, biasanya untuk satu bulan, yang disediakan oleh bank. Kenyataan bank kelihatan seperti ini: bank Ini kenyataan adalah contoh yang urus niaga yang berlaku pada bulan. Dalam Deposit dan kredit seksyen, anda melihat deposit yang dibuat ke dalam akaun dan CM yang adalah koleksi perhatikan (lihat di nota bawah kenyataan) dan kepentingan bank telah dibayar untuk anda akaun. Di Cek dan debit, anda melihat individu cek yang telah diproses oleh bank dan anda juga melihat SC untuk sebuah bank service charge di akaun anda sebagai baik sebagai NSF (berdiri untuk Tidak Cukup Dana) dan cara kami membuat deposit dari pelanggan tapi pelanggan tidak punya cukup uang untuk membayar cek (bangkit memeriksa). Syarikat rekod (atau buku) merujuk ke buku besar umum posting dan boleh dalam bentuk tunai pembayaran jurnal, tunai penerimaan jurnal, tunai umum ledger posting atau senarai transaksi tunai. Contoh tunai senarai adalah: baki bank pada bulan September tiga puluh dolar, tetapi menurut catatan kami, berakhir tunai keseimbangan adalah dolar. Kita perlu untuk melakukan penyesuaian bank untuk mengetahui mengapa ada perbedaan. Bank perdamaian dibandingkan bank kenyataan dan syarikat kami rekod dan mendamaikan atau baki untuk dua baki akaun. Bagaimana ia melakukan ini. Ada beberapa barang-barang maklumat yang kami bisa membandingkan bank kenyataan untuk catatan kami apa-hal yang tidak cocok atau tidak wujud pada kedua-dua tempat dipanggil mendamaikan item.
Yang mendamaikan item akan ditambah atau ditolak ke bank atau buku sisi perdamaian.
Berikut meja akan memberikan anda beberapa contoh bagaimana semua ini mendamaikan barang-barang memohon dalam bank perdamaian: Deposit. Bandingkan deposit disenaraikan pada kenyataan bank dengan deposit di syarikat buku-buku. Untuk membuat perbandingan ini, tempat tanda cek di bank kenyataan dan di syarikat buku oleh deposit yang setuju. Deposit dalam transit biasanya hari tunai resit dicatat dalam penyimpan buku-buku dalam satu tempoh tapi tercatat sebagai deposit dengan bank di berjaya. Yang paling biasa deposit dalam transit adalah tunai resit disimpan di akhir hari perniagaan bulan ini. Biasanya, deposit dalam transit hanya berlaku di akhir periode dilindungi oleh bank kenyataan. Sebagai contoh, membuat deposit di sebuah bank itu malam penyimpanan pada Mei tiga puluh satu akan menjadi yang dicatatkan oleh syarikat Mungkin tiga puluh satu dan dengan bank di jun.
Kemudian menentukan deposit dalam transit
Oleh itu, deposit tidak muncul pada kenyataan bank untuk bulan berakhir Mei. Juga memeriksa deposit dalam transit tersenarai di bulan lepas bank perdamaian terhadap kenyataan bank. Segera menyiasat apa-apa deposit yang dibuat pada bulan tetapi hilang dari bank kenyataan (kecuali ia melibatkan deposit yang dibuat pada akhir periode). Jika cek dibatalkan (syarikat cek diproses dan dibayar oleh bank) kembali dengan bank kenyataan, membandingkan mereka dengan kenyataan untuk pastikan kedua jumlah setuju. Kemudian, semacam cek dalam urutan numerik. Seterusnya, menentukan cek yang cemerlang. Cemerlang cek adalah orang-orang yang dikeluarkan oleh seorang penyimpan tetapi tidak dibayar oleh bank di mana mereka diambil. Parti menerima cek mungkin tidak telah disimpan dengan segera. Setelah disimpan, cek mungkin mengambil beberapa hari untuk membersihkan perbankan sistem. Menentukan cemerlang cek dengan membandingkan periksa nombor-nombor yang telah dibersihkan bank dengan periksa nombor yang dikeluarkan oleh syarikat. Menggunakan tanda cek di syarikat rekod cek dikeluarkan untuk mengidentifikasi orang-orang cek kembali oleh bank. Cek dikeluarkan yang belum kembali dengan bank itu adalah cek yang cemerlang. Jika bank tidak akan kembali cek tetapi hanya senarai itu dibersihkan cek di bank kenyataan, menentukan cemerlang cek dengan membandingkan ini senarai syarikat rekod cek dikeluarkan. Kadang-kadang cek tertulis sejak lama masih cemerlang. Cek cemerlang sebagai awal bulan muncul pada sebelum bulan bank perdamaian.
Kebanyakan ini telah dibersihkan pada bulan semasa senarai orang-orang yang tidak dibersihkan seperti yang masih cemerlang pada bulan semasa perdamaian.
Bank debit dan kredit memo. Mengesahkan semua debit dan kredit memo di bank kenyataan. Debit memo mencerminkan potongan untuk barang-barang itu seperti service charge, NSF cek, peti-peti simpanan sewa, dan nota dibayar oleh bank untuk penyimpan. Memo kredit mencerminkan tambahan untuk barang-barang itu sebagai nota dikumpulkan untuk penyimpan oleh bank dan pindah dana dari bank lain di mana syarikat menghantar dana ke kantor bank. Periksa bank debit dan kredit memo dengan penyimpan buku-buku untuk melihat jika mereka telah dicatatkan. Membuat jurnal entri untuk apa-apa barang-barang sudah tidak tercatat dalam buku syarikat itu. Bank Kesilapan Kadang-kadang bank membuat kesilapan dengan mendepositkan atau mengambil uang dari akaun anda dalam kesalahan. Anda akan perlu untuk menghubungi bank untuk membetulkan kesilapan ini tetapi tidak akan merakam apa-apa entri dalam catatan anda karena bank itu adalah kesilapan yang tidak berkaitan dengan catatan anda. Membuat Kesilapan Senarai mana-mana Buku kesilapan. Satu kesilapan yang sama dengan penyimpan adalah rakaman cek di perakaunan rekod pada jumlah yang berbeza dari jumlah sebenar. Sebagai contoh, satu dolar empat puluh-tujuh cek mungkin tercatat sebagai dolar. Walaupun semak membersihkan bank di jumlah yang tertulis di daftar (dolar), penyimpan kerap tidak menangkap ralat sehingga Mengkaji bank kenyataan atau cek dibatalkan.
Deposit dalam transit, cek yang cemerlang, dan bank service charge biasanya kira perbedaan antara Tunai syarikat kira-kira dan baki bank.
Menonton video berikut contoh dan kemudian kita akan melanjutkan dengan mencari di bank kenyataan dan rekod SYARIKAT SAYA (klik Saya Syarikat) untuk dicetak salinan. Selepas membandingkan bank kenyataan dan rekod Syarikat Saya, anda harus telah dikenal pasti berikut mendamaikan item: Menggunakan carta disediakan di atas dan mendamaikan barang-barang, bank perdamaian akan muncul sebagai berikut: Apabila bank dan buku dalam perjanjian, anda hampir selesai. Di bank sebelah perdamaian, anda tidak perlu lakukan apa-apa lagi kecuali hubungi bank jika anda melihat apa-apa bank kesilapan.
Pada buku ini, anda akan perlu untuk melakukan jurnal entri untuk setiap mendamaikan barang-barang.
Berita baik adalah setiap entri akan mengandungi TUNAI.
Jika kita berkata kepada buku sampingan di bank perdamaian, kita akan DEBIT tunai. Jika kita ditolak untuk buku sampingan di bank perdamaian, kita akan KREDIT dan wang tunai. Jurnal entri untuk buku-buku sisi Syarikat Saya adalah: Apabila syarikat mengekalkan lebih daripada satu rekening, ia mesti mendamaikan setiap akaun berasingan dengan baki bank kenyataan untuk akaun itu. Penyimpan juga harus periksa dengan teliti untuk melihat bahwa bank tidak menggabungkan transaksi dua rekening. Dalam kawalan dalaman struktur, pengasingan tugas adalah satu cara yang penting untuk mencegah penipuan. Satu tempat untuk mengasingkan tugas adalah antara tunai pembayaran kitaran dan bank penyesuaian. Untuk mencegah bersubahat antara pekerja, orang yang mendamaikan akaun bank tidak harus terlibat dalam pembayaran tunai kitaran. Selain itu, bank itu harus mel kenyataan secara langsung kepada seseorang yang mendamaikan akaun bank setiap bulan. Menghantar kenyataan terus batas jumlah pekerja yang akan mempunyai peluang untuk mengganggu dengan kenyataan. Untuk sebuah perspektif yang berbeda dan kesempatan untuk berlatih bank mudah penyesuaian, klik Perbankan Berlatih.
